澗西區2021年財政預算編制說明

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為繼續深化預算管理制度改革，提升財政預算管理水平，根據《中華人民共和國預算法》和《預算法實施條例》的總體要求，結合我區經濟和社會事業發展的中心任務和全面目標，我們在充分征求各方意見的基礎上，編制了澗西區2021年財政預算草案，現作如下說明：

一、預算編制原則

──集中財力，保障重點。牢固樹立過“緊日子”的思想，堅持勤儉辦事業，嚴格控制一般性支出，統籌各項資金來源，著力優化支出結構，集中財力保障區委區政府確定的重點支出。

──依法理財，規范管理。牢固樹立法治觀念，嚴格按照預算法規定編制預算，強化預算約束力；優化項目支出預算管理方式，控制代編預算規模，提高年初預算到位率。

──突出績效，科學引導。按照構建“全方位、全過程、全覆蓋”預算績效管理體系要求，全面加強預算績效管理，建立健全以績效為導向的預算分配機制，切實提高資金使用效益。

──盡力而為，量力而行。收入預算安排積極穩妥，與經濟社會發展新情況相適應；支出預算安排統籌兼顧、突出重點，優先保障人員經費、機構運轉和基本民生支出；量入為出，量力而行，確保財政收支平衡。

二、一般公共預算收支情況

（一）財政收支情況

2021年，澗西區一般公共預算收入為331100萬元，比上年增長7.0％；一般公共預算支出為351300萬元，比上年預算增長11.2％。

（二）收支平衡情況

2021年，澗西區財政收入預算為331100萬元，加上級補助收入85545萬元，減上解上級支出81936萬元，加上年結余16591萬元，全區預計財力為351300萬元，當年安排財政支出351300萬元，全區公共財政預算安排保持收支平衡。

與上年預算比較，檢法上劃支出基數3633萬元為新增項目，上級暫未發文確定最終數據，主要是檢法劃轉上解經費。

三、轉移支付情況

2021年，澗西區年初預計上級補助收入85545萬元，其中：稅收返還7849萬元，一般性轉移支付收入74868萬元，專項轉移支付收入2828萬元。其中：

公共安全共同財政事權轉移支付收入86萬元；

教育共同財政事權轉移支付收入5100萬元；

社會保障和就業共同財政事權轉移支付收入5799萬元；

醫療衛生共同財政事權轉移支付收入12065萬元；

農林水共同財政事權轉移支付收入36萬元。

專項轉移支付收入具體項目：教育732萬元，文化旅游體育與傳媒5萬元，衛生健康167萬元，農林水1萬元，交通運輸1127萬元，資源勘探工業信息等796萬元。

轉移支付資金全部按照文件規定安排當年支出。

四、政府性基金預算收支情況

2021年，我區當年上級提前下達我區政府性基金補助資金43萬元，上年結余31292萬元，政府性基金預算總收入合計31335萬元；當年安排政府性基金支出31335萬元。2021年政府性基金預算收支平衡。

主要支出項目：社會保障和就業支出2萬元，城鄉社區支出30688萬元，交通運輸支出18萬元，其他支出156萬元，債務付息支出448萬元，抗疫特別國債安排的支出23萬元。

因為區人民代表大會召開后，市財政結算新增上年決算上解支出14萬元，造成上年結余減少，所以實際上報2021年政府性基金預算的總收支數比財政報告數字調減14萬元。

五、國有資本經營預算收支情況

2021年，澗西區國有資本經營預算收入0萬元，上年結余0萬元，當年安排支出0萬元，主要是目前區本級暫無國有資本經營預算收入項目。

六、社會保險基金預算收支情況

2021年，澗西區社會保險基金主要收支項目均納入市級統籌，區級未編列社會保險基金預算，統一由市級編制社會保險基金預算。

七、政府性債務情況

2020年底，政府性債務管理系統內澗西區期末債務余額為67678萬元。其中：一般債務余額54678萬元，專項債務余額13000萬元。

2021年，澗西區將根據省級財政債券發行計劃適度申報債券轉貸資金，用于支持我區重點工程項目建設，緩解區級財政資金不足。由于上級批復債券項目資金數額區級暫無法確定，待正式批復文件下達后再向區人大常委會作專題報告。

2021年，澗西區計劃安排政府性債務利息支出2385萬元。其中，一般債務付息支出1938萬元，專項債務付息支出448萬元。

根據上級文件精神，核定澗西區2020年政府債務限額為221100萬元，其中：一般債務限額208100萬元，專項債務限額13000萬元，目前按照上述文件規定限額執行。

八、“三公”經費預算安排情況

2021年，澗西區“三公”經費預算安排529萬元。1、因公出國（境）費用0萬元，與上年預算持平；2、公務用車購置及運行維護費456萬元，其中：公務用車購置費0萬元，公務用車運行維護費456萬元，比上年預算減少60萬元，主要是事業單位公務用車改革，控制公務用車運行維護費；3、公務接待費73萬元，與上年預算持平，主要是繼續從嚴控制公務接待活動。

九、預算績效工作開展情況

全面實施預算績效管理是推進國家治理體系和治理能力現代化的內在要求，是深化財稅體制改革、建立現代財政制度的重要內容，是優化財政資源配置、提升公共服務質量的關鍵舉措，是推動黨中央、國務院重大方針政策落地見效的重要保障。根據《中共河南省委、河南省人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（豫發〔2019〕10號）精神，要求省級層面到2020年年底、市縣層面到2022年年底基本建成全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，并作出相應的制度工作安排。

在區委、區政府的正確領導下，在市局績效中心的業務指導下，澗西區政府支出項目績效管理工作穩步推進。按照區財政局出臺的《澗西區預算績效目標管理辦法實施細則》（洛澗財〔2018〕13號）文件，對超過10萬元的政府支出項目，全面實施績效目標管理。

財政支出績效評價是公共財政體系的重要組成部分，對提高財政資金使用效益和管理水平具有重要意義。我區的績效評價工作以政府重點工程和民生支出項目為評價重點，采用比較法、公眾評判法等評價方法。

下一步工作重點：

（一）完善規章制度。參照中央、省、市有關文件精神，區級已制定出預算績效管理辦法。下一步，要以財政部門主導逐步推廣到全區范圍的自覺行為，把預算績效工作落實到事前、事中、事后全過程，建立各部門職責清晰的督查機制，花錢必問效，無效必問責，以強有力的措施推進工作。

（二）加強隊伍建設。推進預算績效管理需要專門的機構和人員，原有的管理模式已經不能適應工作要求，要由統籌能力更強、專業素養更高的人才隊伍去組織實施。在這個過程中，要在現有基礎上進行業務整合和挖掘潛力，多組織培訓學習，多培養骨干力量，堅持精細化、科學化、專業化管理，切實把財政預算績效管理落到實處。

（三）完善標準體系。認真組織學習財政部《項目支出績效評價管理辦法》，探索適合區情的具體操作方案，運用科學合理的方法，按照規范的程序，對項目績效進行客觀、公正的反映。將績效結果與預算安排、改進管理相結合，優化資金分配機制，提高資金使用效率。